HNWI's, vermogende particuliere klanten en family offices: Oprichting en registratie van holdings en beleggingsmaatschappijen in Zwitserland, Liechtenstein of de VAE (Abu Dhabi, Dubai)

Oplossingen voor vermogensplanning en -structurering

Holdingmaatschappij Abu Dhabi (hier)

Holdingmaatschappij Zwitserland (hier)

Houdstermaatschappij Liechtenstein (hier)

Curator in Zwitserland (hier)

Slapende activa in Zwitserse banken (hier)

Registers van begunstigden (hier)

CRS Anti-Avoidance Zwitserland (hier)

CRS Due Diligence Zwitserland (hier)

Regels inzake economisch belang (hier)

Regels inzake verplichte openbaarmaking (hier)

De juiste holding vinden en professioneel implementeren

Dit bericht gaat over de oprichting, invoering en exploitatie van veilige en conforme vermogensbeheerstructuren die gemakkelijk te beheren zijn. Als u een holding wilt oprichten, creëren en registreren voor financiële activa, onroerend goed, private equity investeringen of een kostbare kunstcollectie bent u op de juiste website beland.

Holdingmaatschappijen worden vaak gebruikt door particuliere cliënten en vermogende families voor belastingoptimalisatie en vermogens-, successie- en erfenisplanning.

Hoewel het speciale Zwitserse holdingregime in 2019 is ingetrokken, blijft Zwitserland een zeer interessante locatie voor holdings en private equity beleggingsmaatschappijen, vooral dankzij de zogenaamde Zwitserse deelnemingsvrijstelling waarbij dividenden en vermogenswinsten uit gekwalificeerde deelnemingen (i) van ten minste 10% of (ii) met een reële marktwaarde van ten minste CHF 1 miljoen in dochterondernemingen belastingvrij zijn.

Naast fiscale overwegingen zijn er echter nog andere overwegingen bij het kiezen van de juiste structuur voor het aanhouden van activa - in de vorm van een gewone naamloze vennootschap, stichting, instelling, familietrust of SPV.

Administratieve kwesties spelen een even belangrijke rol, namelijk het vermogen van vermogende families om een holding gemakkelijk te beheren, vooral als er lokale bestuurders bij betrokken zijn, zoals vaak het geval is in Zwitserland, Liechtenstein of de Verenigde Arabische Emiraten.

Een vergelijkende aanpak met een goed begrip van de verschillende rechtsstelsels is essentieel, evenals ervaring met de coördinatie van de interactie tussen de belanghebbenden van de holding (familie - bestuurders - bank - accountantskantoor - belastingdienst).

Onze particuliere vermogensplanning diensten omvatten:

• Oprichting en beheer van belastingconforme particuliere vermogens- en bedrijfsstructuren: werkmaatschappijen (OpCos), holdings (HoldCos), inrichtingen (Anstalten), stichtingen (Stiftungen), special purpose vehicles (SPV's) en discretionaire express trusts  (hier) die voldoen aan de relevante regelgeving en economische substantievereisten.

• Wij richten vermogensholdings op en beheren deze in Zwitserland (hier), Liechtenstein (hier) en de Verenigde Arabische Emiraten (VAE): in Abu Dhabi (hier) of Ras al Khaimah (hier).

• Dagelijks beheer van GBV's: boekhouding, belastingaangifte, naast rapportage in het thuisland van de controlerende persoon

• Internationale belastingstructurering: betrokkenheid van lokale adviseurs waar nodig

• Vermogensbescherming en successieplanning via Zwitserse private trustmaatschappij (hier)

• Advies over economisch burgerschap en ingezetenschap (hier)

Compliant worden en blijven - in binnen- en buitenland

• Wij houden in de gehele levenscyclus van onze particuliere vermogensadviezen rekening met de naleving van de belastingwetgeving - van het opzetten van bedrijfs- en holdingstructuren tot de financiering van professioneel beheerde bankrekeningen bij Tier-1 bewaarders.

• Wij stellen KYC-rapporten op voor complexe cliënten die voldoen aan de normen van de compliance-afdelingen en risicocomités van westerse banken.



______________________

Referenties

Herzog Sabine, Jahnel Werner (2022) Nachlassplanung (Schulthess) (hier)

STEP (2020) Adviseren van de vermogende cliënt: Een handboek voor het werken met de zeer vermogende (Globe Law and Business) (hier)