Двойное гражданство и золотые паспорта: Сравнение программ натурализации

Скворешниц вольных гражданин

Повсюду гость и чужанин,

И с музой века безземелен,

Скворешниц вольных гражданин,

Беспочвенно я запределен.

(Вячеслав Иванов, Рим, август 1926 г.)

В современном мире возможность работы и проживания в разных юрисдикциях – залог успеха.

В последнее время программы получения гражданства за инвестиции («citizenship by investment», CBI, зотолотой паспорт, паспортная программа или также экономическое гражданство, паспорт за инвестиции) всё более привлекают внимание предпринимателей и инвесторов как способ обеспечения международной мобильности, семейной безопасности и налогового планирования.

Как отметила Айелет Шахар, «доступ к гражданству действует как распространитель (или отрицатель) возможностей в глобальном масштабе».

Требования по получению гражданства в определенной стране могут интерпретироваться по-разному и их применение часто подвергается изменениям. Знание международной политической обстановки и местных практик позволяет уменьшить риски и соблюсти правила при подаче документов.

Мы успешно работаем с рядом государственных агенств и следим за развитием иммиграционной политики на национальном и наднациональном уровнях.

Например, для признания перевода резидентства в Европейский Союз (ЕС), прецедентное право ЕС (здесь) требует наличия «реальной связи» с принимающим государством, и «непрерывности присутствия» на его территории. Дело в том, что европейские программы получения гражданства за инвестиции автоматически предоставляют гражданам третьих стран права граждан ЕС, такие как (i) свободный проезд в Шенгенской зоне (здесь) на протяжении 90 дней (ii) право голоса на выборах в ЕС (iii) право на консульскую защиту за пределами ЕС и (iv) доступ к Единому рынку ЕС.

На фоне призыва Европейского парламента к прекращению всех инвесторских схем, Европейская комиссия продолжит отслеживать через экспертную группу, соответствуют ли ныне существующие программы получения гражданства за инвестиции законодательству ЕС, в частности путём применения ряда мер по управлению рисками (борьба с отмыванием денег и уклонением от оплаты налогов), прозрачности и методам управления (противодействие коррупции).

Noblesse oblige – привлечение (и осуществление) крупных трансграничных капитальных переводов связано с рисками, требующими тщательной проверки. Пятая Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег(AMLD5) (здесь) предусматривает, что соискатели программ экономического гражданства должны пройти повышенную проверку («enhanced due diligence») со стороны «стражей» системы правосудия (банков и других «обязанных лиц», таких как бухгалтеров, налоговых консультантов, нотариусов, trustees, агентов недвижимости, арт-дилеров и других).

Также, cвобода передвижения (и выбора налогового резидентства) становится «поводом для сомнения». Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) квалифицирует большинство программ получения гражданства за инвестиции и некоторые программы получения резидентства за инвестиции как «потенциально представляющие высокий риск» для внедрения автоматического обмена информацией (AEOI). Так, в 2018 году ОЭСР выделила 16 стран (здесь), предлагающих (i) подоходный налог ниже 10% на зарубежный доход и (ii) возможность присутствия в стране менее 90 дней. ОЭСР рекомендовала банкам оспаривать и расследовать самопровозглашённое резидентство клиентов из таких стран, в частности, путём применения правила 90 дней.

С другой стороны, «граждане мира», не проводящие более 90 дней в какой-либо стране, могут структурировать свои дела вокруг оптимального с точки зрения налогов центра жизненно важных интересов.

Иммиграционные услуги

Мы помогаем в поиске миграционной стратегии

Наши стратегические услуги по получению паспорта включают:

• Обзор иммиграционных критериев
• Совет по международному налогообложению, привлечение услуг местных юристов
• Обработку заявок на натурализацию и гражданство
• Отслеживание статуса натурализации

Наша комплексная проверка включает:

• Детальную проверку сведений в списках санкций, PEP (политически уязвимых лиц) и AML (противодействия легализации преступных доходов)
• Тщательное исследование присутствия в СМИ, включая исчерпывающий индекс статей. Проверка и определение достоверности источников
• Подробное описание происхождения богатства заявителя, вдобавок к источнику средств, переводимых в инвесторскую программу

Дью дилидженс (здесь) лежит в основе профессии инвестиционной миграции. Наша повышенная проверка («enhanced due diligence») проводится ненавязчиво и составляется на основе материалов, находящихся в открытом доступе, а также – в ряде частных баз данных.

Мы предоставляем госдепартаментам, отвечающим за резидентские программы, основу для оценки рисков, связанных с (i) отмыванием денег (ii) санкциями и преступностью и (iii) репутационным ущербом при отборе кандидатов.

Внутренняя проверка кандидата позволяет нам сохранять конфиденциальность клиента и определять потенциал успеха его заявки на ранней стадии, тем самым избегая сюрпризов при официальном рассмотрении документов.

_______________________________

Библиография

Abrahamian Atossa Araxia (2015) The Cosmopolites: The Coming of the Global Citizen (Columbia Global Reports)

Džankić Jelena (2019) The Global Market for Investor Citizenship (Palgrave Macmillan)

European Parliamentary Research Service (2018) Citizenship by investment (CBI) and residency by investment (RBI) schemes in the EU. State of play, issues and impacts (здесь)

European Commission (2019) Investor Citizenship and Residence Schemes in the European Union (здесь)

Oxford Analytica (2020) Due Diligence in Investment Migration. Best Approach and Minimum Standard Recommendations (здесь)

Oxford Analytica (2020) Due Diligence in Investment Migration. Current Applications and Trends (здесь)

Ayelet Shachar(2009) The Birthright Lottery: Citizenship and Global Inequality (Harvard University Press)

Shachar Ayelet, Baubock Rainer (2014) Should Citizenship Be for Sale? (Robert Schuman Centre for Advanced Studies Research Paper No. 2014/01) (здесь)

Shachar Ayelet, Bauboeck Rainer, Bloemraad Irene, Vink Maarten (2020) The Oxford Handbook of Citizenship (Oxford University Press)

STEP (2021) Global Mobility of Ultra-High-Net-Worth Individuals (Globe Law and Business) (здесь)

Transparency International, Global Witness (2018) European Getaway. Inside the Murky World of Golden Visas (здесь)

Xu X., El-Ashram A. and Gold J. (2015) Too Much of a Good Thing? Prudent Management of Inflows under Economic Citizenship Programs (IMF Working Paper) (здесь)